O fluxo de caixa é um instrumento diretamente ligado ao controle financeiro de qualquer negócio. O mecanismo permite acompanhar a movimentação do dinheiro que entra e sai na empresa e deve ser realizado em períodos mensais, quinzenais ou diários, dependendo de como o empresário quer o controle, tendo no fim do ano, uma avaliação mais abrangente da realidade da empresa.
O objetivo é organizar os gastos e criar uma base de dados que ajudem a administrar com mais segurança os períodos em que vai precisar captar ou aplicar dinheiro. De uma maneira geral, podemos dizer que somente com este controle é possível colocar a “casa em ordem” e garantir o sucesso do empreendimento.
Segundo dados do Serviço de Apoio a Micro e Pequenas Empresas (SEBRAE – SP), 25% das empresas fecham no primeiro ano de atividade e mais de 50% não completam cinco anos. Entre os principais problemas que levam a falência estão a falta de planejamento e a gestão deficiente. Aí que entra a importância de um fluxo de caixa bem estruturado, pois muitos empresários entendem muito bem do negócio, mas não tem noção alguma de negócios.
Vamos a um exemplo prático e simples para compreender a importância do fluxo de caixa. Se uma empresa deixa de analisar todos os processos que envolvem a entrada e saída de seu dinheiro o empresário acaba se deparando com a ilusão de lucratividade. Se em um dia a previsão de vendas era de R$ 10 mil, mas houve uma venda acima do esperado e atingiu R$ 16,5 mil? O entusiasmo toma conta e o pensamento é que os negócios estão bons e tudo está perfeito. Certo? Mas, e se no mesmo dia a previsão de despesas também extrapola o valor imaginado que era de R$ 8 mil e chega a R$ 22 mil? A matemática não mente: o saldo final fica negativo e o empresário não tem motivos para comemorar.
É aí que entra a importância de se registrar os valores reais de toda a movimentação financeira da empresa. É imprescindível que ganhos e gastos sejam inseridos para que o controle mostre a realidade da empresa. Onde foi que gastou mais se a previsão de despesas era de R$ 8 mil? Por que gastou mais? A empresa realmente precisava investir naquele momento em novo mobiliário?
O fato de vender muito não significa ter uma empresa de valor. Aliás, nem uma boa margem de lucro garante o crescimento e a perpetuação do negócio. Muitas empresas vendem seus produtos com boas margens de lucro, mas com retorno a prazos longos, precisando levantar capital com juros altos para cumprir seus compromissos, comprometendo, portanto, a lucratividade. Entenda que o fluxo de caixa é necessário para ter esta organização das finanças. Se precisar captar dinheiro no mercado, considere os juros e o valor do capital investido no custo de sua venda. Não considere a venda como um dinheiro já no caixa de sua empresa.
Além de auxiliar no controle financeiro das empresas, a ferramenta administrativa é muito importante para a tomada de decisões, pois somente com este controle é possível identificar onde e como as verbas estão sendo empregadas. Através do fluxo de caixa é possível também avaliar quais áreas estão carentes de investimento ou áreas que estão com gastos superiores aos necessários.
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